上两期，我们介绍了加拿大避税投资最常用的两类注册账户，免税储蓄账户 TFSA与注册退休计划RRSP，今天，我们来聊与它们齐名的第三类注册账户，注册教育计划RESP，谈谈RESP的优缺点，以及常见的误区。 首先，说说什么是注册教育计划RESP？ RESP，全称注册教育储蓄计划，有时又简称教育基金。是加拿大政府意在鼓励居民为子女高等教育进行储蓄的税务优惠及补贴政策。 RESP的受益人和供款人须有血缘关系或收养关系，例如子女、孙子女，受益人也可以是供款人自己。该账户可以只有一个受益人，称为个人计划，也可以指向同一家庭的多个受益人，称为家庭计划。还有某些专业机构集中管理的教育基金，又称为团体计划， […]
上期，我们聊了免税储蓄帐户TFSA，本期，聊聊常和它相提并论的另一个投资避税工具，注册退休计划RRSP，谈一谈RRSP的优点、缺点，以及避税投资中的使用技巧。 首先，说说什么是注册退休计划？ 注册退休计划RRSP，有时也叫RSP，是加拿大政府为鼓励加拿大居民进行退休储蓄而推出的税务优惠政策。 当纳税人向RSP供款时，供款额可以在个人所得税申报时抵减其它收入，从而减少税务并增加福利。这一点和其它注册账户有很大区别。 凡是RSP中符合条件的投资，例如，储蓄、债券、股票、基金，甚至自住房的抵押贷款，所产生的各种收入都可以延迟报税，直到支取时，连本带利在个人名下报税，从而增加税务减少福利。 […]
今天，我们具体聊一聊加拿大最常用的避税投资工具之一，免税储蓄账户TFSA。谈一谈免税储蓄账户的优点、缺点，以及避税投资中的实用技巧。 首先，说说什么是免税储蓄账户？免税储蓄帐户是加拿大政府2009年推出的，意在鼓励加拿大居民进行储蓄的税务优惠政策。凡是免税储蓄账户中符合条件的投资，例如，储蓄、债券、股票、基金，甚至自住房的抵押贷款，所产生的利息、股息、资本利得等收入都不用在加拿大报税或纳税，也不影响投资人的政府福利。免税储蓄账户中的投资本金不能抵税，这一点与注册退休计划有较大的区别。 然后，说说免税储蓄账户的额度限制？和其他注册账户一样，免税储蓄账户也有特定的投资额度限制，违规或超额投资会产生每月1%的罚款。免费储蓄账户的本金投入必须在投资人年满18岁，并且为加拿大税务居民期间才能进行。非税务居民期间，既不可以投资免税储蓄帐户，也不会获得免税储蓄账户的投资额度。2009年以后，年满18岁的加拿大税务居民每年都会自动获得特定的投资额度，每年公布的新增额度各不相同，我们在这里列出。投资人每年从免税储蓄账户中的取款金额，会在下一年度中自动增加投资额度。每人的累计总额度可以在税局官方网站的纳税人账户中查询。加拿大税务居民离境，变成非税务居民以后，将不再获取新的免税储蓄账户的投资额度，但已有免税储蓄账户内的投资还可以继续享受免税增值。 我们可以总结出免税储蓄账户的主要优点：一，是绝对的税务优惠，就是说免税储蓄账户在任何环境下的税负都优于非注册账户。与之相对应的，是注册退休计划的相对税务优惠。 注册退休计划的税务优惠，取决于投入和支取时的边际税率差，如果低税率时投入，高税率时取出， […]
今天我们聊一聊加拿大最常用的投资避税工具，三大注册账户，即：免税储蓄账户TFSA、注册退休计划RRSP、注册教育计划RESP。 加拿大最常见的三个注册账户，类似美国的IRA、401K等计划。它们都不是特指某一种投资，而是指某一种投资避税的优惠政策，任何满足该政策要求的投资，例如储蓄、基金、证券，甚至自住房的抵押贷款，都可享受特定的税务优惠。 免税储蓄账户TFSA，最简单，投资本金不抵税，投资收益在任何时候都免税，也不影响政府福利。 注册退休计划RRSP，投入时，本金抵税并提高福利，投资收益延税，支取时，连本带利全部缴税并减少福利。 实质上，它不是投资收益免税，而是收益延税，但同时兼顾了本金延税，可以将高税率年份的收入，延缓至低税率的年份缴税，或者将夫妻双方，高收入一方的收入，分摊至低收入一方缴税。 […]
2017年，国际共同申报标准CRS正式落地，成为全球财税圈最热门的话题，业内人士都将它看作“财税裸奔”时代的开始。今天，我们梳理一下，“财税裸奔”时代的政策演变、社会影响、应对措施，用国际化的视野去解决我们的财税问题。 首先，我们看一看财税透明化的政策演变： 2014年，美国海外账户税务合规法案FATCA，简称肥咖条款正式生效，要求海外金融机构将美国居民的金融账户的税务信息向美国申报。 2015年，加拿大跨国汇款一万元以上开始自动申报给加拿大税务局CRA。 2017年，国际经合组织OECD的国际信息交换标准CRS正式实施，成员国之间开始交换非居民金融账户的税务信息，加拿大、澳大利亚、中国均在2018年开始第一次信息交换。 […]