【明瑞财商33】“财税裸奔”时代?CRS,FATCA,经济实质法案,人工智能,天眼查,人民币数字货币?

2017年,国际共同申报标准CRS正式落地,成为全球财税圈最热门的话题,业内人士都将它看作“财税裸奔”时代的开始。今天,我们梳理一下,“财税裸奔”时代的政策演变、社会影响、应对措施,用国际化的视野去解决我们的财税问题。

首先,我们看一看财税透明化的政策演变:

2014年,美国海外账户税务合规法案FATCA,简称肥咖条款正式生效,要求海外金融机构将美国居民的金融账户的税务信息向美国申报。

2015年,加拿大跨国汇款一万元以上开始自动申报给加拿大税务局CRA。

2017年,国际经合组织OECD的国际信息交换标准CRS正式实施,成员国之间开始交换非居民金融账户的税务信息,加拿大、澳大利亚、中国均在2018年开始第一次信息交换。

2018年,加拿大税务局还有三个重大举措,1、使用IBM的人工智能系统查询可疑性交易,2、利用天眼查等网站查询加拿大税务居民在中国的股权持有,3、净资产查税的方式开始大幅度增加,这些都标志着税务审计的重点从加拿大境内的财富增量,逐步延伸到全球范围的财富存量。

请注意:这种审计思路对于所有全球征税的国家都适用,例如美国、澳大利亚、中国等等。

2019年,开曼群岛、英属维尔京群岛,开始实施经济实质法案,标志着离岸公司股权结构的透明化。

2020年,人民币数字货币,开始在中国几个城市试点运行,取代纸币标志着财富透明化的进一步升级。

一句话,伴随着国际协作与科技发展,全球“财税裸奔”的时代正式来临。

接下来,我们来看看裸奔时代对我们的影响:

在以前,世界是灰色的,面对税务这个超级复杂的体系,不光纳税人搞不清楚,连税务部门也不可能全搞清楚,或准确地说,搞清楚的成本太高,犯不上搞得那么清楚。

而现在,财富裸奔的时代,国际协作、科技发展,让税务部门很低成本就可能搞清楚,还可能创造大量的税收。

举个例子,我移民加拿大近二十年,如果哪天加拿大税局在天眼查上发现我在中国有家企业十几年都有没申报,或者通过CRS信息互换发现我在新加坡有个大额金融账户没有申报,欠税加利息加罚款可能足以使我破产。

总之:灰色的旧时代,大家关注的是把钱埋在哪里更安全,因为那样即省钱、又省心。

裸奔的新时代,大家必须转换思维,埋在地里的钱,没有税务名分的钱,随时可能变成地雷。

最后,我们谈“裸奔”时代的应对措施:

第一、合法化意识

这里的合法化,除了指合法报税,更重要的是保留未来税务解释的必要证据,税务纠纷在很多情况下,纳税人需要自证清白。

举个例子:如果我父亲作为非居民,从海外赠与我一笔钱,理论上税务居民所接受的合法赠与是不需要缴税的,但加拿大税局可以怀疑这是我在海外未申报的收入或财产,假借我父亲的名义转移进来的,这时我需要自证清白,提供我父亲长久以来赚取、持有、转移这笔财产的记录,否则税局的怀疑就可能成立。

裸奔时代的第一原则:有了钱,就要缴税为钱买个名分;有了名分,还要费心为名分保留证据。反正裸奔时代有钱越来越麻烦!

第二、前瞻性思维

灰色时代,大家都是救火思维,眼下省钱、省事,以后着火了再说。

裸奔时代,火灾越来越多,火势越来越猛,弄不好全家烧光,逼着大家转成防火思维,提早尽心规划,但求长治久安。

专业的税务规划是帮客户智慧地合法,而不违法。这不光要求专业人士精准地把握法律的界限,更需要预判法律的变化。早在十几年前,我们就提醒客户,未来的世界是透明的,加拿大税局对财富存量的挑战一定会在全球透明化的大环境下发生。

裸奔时代的第二原则:变救火思维,为防火思维,提前、合法地税务规划。

第三、国际化视野

裸奔时代,起因于科技进步、世界变小,家庭和财富的国际化正在成为全球高净值人群的共同选择。

国际化的主要动力有三点:多元配置带来的安全,国际视野带来的机会,跨境转移节省的税务。

同时,税务体系对财富存量的挑战也将成为国际化的主要动力之一。例如:2018年以后,随着加拿大税局净资产查税的增加,越来越多的高净值人士,会因财富存量证据不足而选择税务离境。

裸奔时代来临,简单漏税必将让位于合法避税,而国际视野的财税架构设计,是高净值人群税务规划的基础。

裸奔时代第三原则:人、财、税综合规划,国际化的财税架构。

Leave A Reply